Главная - Медицинское право - Покупка машины и продажа менее 3 лет

Покупка машины и продажа менее 3 лет


Покупка машины и продажа менее 3 лет

Нужно ли платить налог при покупке автомобиля


Налоговая декларация за текущий год (2020) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к.

к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.Каждый автовладелец, который продает транспортное средство, бывшее в собственности менее 3-х лет, обязан заплатить государству налог в размере 13% от полученной суммы. Следует отметить, что если вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч, то платеж не выплачивается, так эта сумма не является налогооблагаемой. Данные правила распространяются только на тех людей, которые живут в России более 6 месяцев.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию?

Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись.

Такая вещь мало есть у каких физических лиц.

Это не для обычных людей.Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил.

По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел.

Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит:

«лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства»

.

Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Налоговый вычет

устанавливает имущественные налоговые вычеты для установления налоговой базы.

Сведения о вычете, интересующем продавцов машин, содержатся в ч.2 данной статьи.

Под вычетом понимается некое материальное благо, на которое уменьшается налоговая база, то есть сумма, облагаемая налогом. В случае с продажей автомобиля в виде материального блага выступают деньги. Исходя из смысла ст.220 НК налоговый вычет по доходам от продажи автомобиля составляет 250 тыс. рублей. Таким образом, из суммы, полученной от реализации автомобиля, вычитаются 250000 р.
рублей. Таким образом, из суммы, полученной от реализации автомобиля, вычитаются 250000 р.

Остаток и будет считаться налоговой базой. Если остаток в минусе, то есть машина была продана менее чем за 250 тыс. рублей, то значит, налог начислен не будет.

Впрочем, это не отменяет необходимости подачи налоговой декларации. Налогоплательщик имеет право только на один налоговый вычет в течение года. В случае продажи двух и более машин, одна из продаж на выбор получит вычет, а остальные будут подвергнуты налогообложению в полной мере.

Почему продавцы занижают цену

В 2016 году Drom.ru провел , согласно которому у 57% респондентов в договоре купли-продажи (ДКП) указана реальная цена нового автомобиля или машины с пробегом.

У других 42% респондентов указана цена 10 000 рублей и более, но меньше реальной стоимости. Главная причина, по которой участники сделки указывают заниженную стоимость в договоре купли-продажи, состоит в том, что продавец не хочет платить подоходный налог (НДФЛ). Налог платить не нужно только в трех случаях: • если срок владения автомобилем составляет более трех лет; • если сумма продажи ниже суммы покупки; • если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч рублей (это сумма стандартного налогового вычета при продаже).

В остальных случаях в соответствии с сумма подоходного налога составляет 13% налоговой базы.

Рассчитать налог необходимо самостоятельно, а после подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить (). Помните, что она должна быть представлена, если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет.

Декларация нужна в любом случае, даже если обязанности по уплате налога не возникает. Рассчитать налог можно двумя способами: • с использованием цены при покупке авто: (цена продажи — цена покупки) × 13%; Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен за 300 000 рублей, налог составит 26 000 рублей (200 тысяч рублей × 13%). • с использованием налогового вычета: (цена продажи — налоговый вычет 250 000 рублей) × 13%; Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен дешевле 250 000 рублей,налог составит 32 500 рублей (250 000 рублей × 13%).

В основном занижением цены в ДКП занимаются перекупщики, так как с большого оборота придется заплатить существенную сумму в бюджет.

Но бывает и так, что сам покупатель настаивает на занижении стоимости, чтобы покупка не привлекала внимание налоговых органов: автомобиль дорогой, а официальный доход приобрести подобное ТС не позволяет.

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию.

Эта обязанность не зависит от начисленного налога.

Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета.

Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.Как заполнить декларацию.

Можно использовать любой удобный вариант:

  • От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год
  • В программе «Декларация». Ее можно скачать и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
  • Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

Как подать декларацию в налоговую.

Декларацию можно подать одним из трех способов:

  • Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
  • По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
  • Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.

Подавать декларацию через интернет удобнее всего.

Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.Срок подачи налоговой декларации.
Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.Срок подачи налоговой декларации.

Рекомендуем прочесть:  Виза в ташкент для россиян

Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

Если автомобиль продали в 2020 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате.

Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Ну и что? 04.04.19

Использование налогового вычета

Налоговый вычет, полагающийся при реализации автотранспортного средства, предоставляется гражданам ради компенсации расходов, понесенных при переводе в казну страны налоговых отчислений.

Как использовать налоговый вычет при продаже авто Использовать его можно один раз в год, на предельную величину в размере 250 тысяч российских рублей. Обратите внимание! Эта сумма действует раз в год не на каждый имеющийся у собственника автомобиль, а на все машины в совокупности, реализованные в этот налоговый период. Приведем пример. Мария Петровна владеет двумя автомобилями, один она использовала для доставки собственных детей в школу, секции, кружки и на прочие мероприятия.

Дети повзрослели и пошли в старшие классы, в связи с чем многочисленные кружки посещать перестали, и машина стала не нужна. Было принято решение о ее продаже. Вторая же машина используется Марией Петровной для личных нужд, однако, она устарела, и женщина решила поменять ее на более новый вариант.

В итоге, в 2013 году Мария Петровна совершает продажу двух машин по следующей стоимости:

  1. личная городская машина за 100 тысяч рублей.
  2. семейный автомобиль продан за 120 тысяч рублей;

Каждая из машин находилась в собственности гражданки меньше положенного по закону срока в 36 месяцев. Кроме того, отсутствуют и нужные для подтверждения изначальной стоимости документы.

Проводим расчет величины налогового сбора.

Так, 100 тысяч рублей + 120 тысяч = 220 тысяч единиц российской валюты. Эта сумма не превышает 250 тысяч налогового вычета, следовательно, Марине Петровне выплачивать налог не придется, однако декларацию необходимо заполнить и передать в налоговую инспекцию на проверку. В итоге Марина Петровна приобрела в 2014 году новый автомобиль, в этот раз по цене в 350 тысяч.
В итоге Марина Петровна приобрела в 2014 году новый автомобиль, в этот раз по цене в 350 тысяч.

Решив продать его на следующий год по той же цене, она опять не обнаруживает у себя документов, подтверждающих затраты на покупку.

Тем не менее, она снова имеет право на получение налогового вычета размером в 250 тысяч, получается, выплатит налог с разницы между суммой продажи и налоговым вычетом (со 100 тысяч рублей он составит 13%). Декларация в налоговую службу подается за годичный период обложения не на каждое транспортное средство, а на все сразу Рассмотрим еще один пример. Виталий Вадимович в 2014 году реализует свой старый автомобиль по цене 300 тысяч рублей, ранее приобретённый по стоимости на 100 тысяч дешевле.

Кроме того, новому владельцу он продал и автомобиль представительского класса за миллион рублей, купленный на 100 тысяч дороже.

Для первой сделки он может использовать полагающийся налоговый вычет и платить в государственный бюджет отчисление с 50 тысяч разницы между ним и ценой продажи, то есть 6 тысяч 500 рублей. Второе авто реализовано дешевле изначальной стоимости, следовательно, налоговое отчисление по нему равно нулю. Обратите внимание! Дата, на основании которой реализующий автомобиль гражданин представляет отчетные документы в отделение Федеральной налоговой службы, является не днем регистрации нового владельца машины в государственной инспекции безопасности дорожного движения, а днем заключения договора и получения денежных средств за него.

И хотя день договора и регистрации сообщаются автоинспекцией в соответствующее отделение налоговой службы лишь после прохождения автомобилем регистрации, продавцу обязанность по декларированию сведений вменяется непосредственно с даты, указанной в договоре. Если транспортным средством владеет не один, а несколько человек, то налоговый вычет распределяется между собственниками согласно величинам долей.

Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки.


Второй вариант, позволяющий официально уменьшить величину налога, — это уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки автомобиля.

Код вычета в налоговой декларации — 903.Статья 220 Налогового кодекса РФ:2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре.

В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.Примечание. Если автомобиль получен в дар или в наследство, то можно уменьшить стоимость его продажи на сумму покупки предыдущим собственником. Данное правило действует с начала 2020 года и рассмотрено в .Рассмотрим несколько примеров.Григорий в 2020 году продал 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей.

Первый автомобиль был куплен за 230 000 рублей, второй — за 100 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.В этом случае Григорий может для каждого из автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки:Автомобиль 1: 220 000 Автомобиль 2: 80 000 При этом налог платить не придется.Денис в 2020 году продал 2 автомобиля.

Оба договора о покупке автомобилей сохранились.В этом случае Григорий может для каждого из автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки:Автомобиль 1: 220 000 Автомобиль 2: 80 000 При этом налог платить не придется.Денис в 2020 году продал 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 500 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 450 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.Обратите внимание, сумма покупки автомобилей равна сумме продажи:800 000 + 500 000 = 850 000 + 450 000Однако этот расчет налога неправильный.

Вычет для каждого автомобиля нужно считать по отдельности:Автомобиль 1: 800 000 Автомобиль 2: (500 000 — 450 000) * 0,13 = 6 500 рублей.В данном случае нужно заплатить налог.Елена в 2020 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей.

Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей.

Оба договора о покупке автомобилей сохранились.В этом случае можно уменьшить стоимость продажи по аналогии с предшествующим примером. Однако этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже.Жанна в 2020 году продала 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей.

Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.В этом случае можно уменьшить стоимость продажи только для автомобиля номер 2. Для автомобиля 1 налог придется заплатить с полной стоимости продажи. Т.е. величина налога составит:(500 000 + (700 000 — 650 000)) * 0,13 = 71 500 рублей.Этот вариант не будет оптимальным.

Данный пример будет рассмотрен ниже еще раз.Рекомендую хранить договоры о покупке автомобилей по крайней мере до того момента, как автомобили будет проданы и Вы отчитаетесь за них перед налоговой, т.к.

с помощью договоров можно уменьшить величину налога при продаже автомобиля.

Как и где можно сдать декларацию

Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.Вы можете это сделать

  1. Лично
  2. Отправить почтой (ценным письмом с описью)
  3. Через личный кабинет налогоплательщика.
  4. Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)

Вы можете заказать заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ онлайн. При этом не имеет значения в каком городе Вы проживаете. Всю работу мы делаем дистанционно.

Вам лишь останется распечатать готовый бланк заполненной декларации и отнести в налоговую инспекцию.Часто задают вопрос, а возможно ли получить налоговый вычет деньгами, как это, например, бывает при покупке квартиры. Разъяснения, почему это нельзя сделать читайте в этой статье.Поделитесь в комментариях, с какими ситуациями Вы столкнулись при продаже и покупке автомобиля, какие налоговые вычеты удалось применить?

Налог-Просто!2019-05-26T20:19:08+04:00

Декларация 3-НДФЛ после продажи автомобиля

При возникновении дохода от продажи машины, облагаемого НДФЛ, гражданин обязан о нем отчитаться в ИФНС.

Причем даже в том случае, если благодаря вычетам сумма налога к уплате оказалась нулевой (, ). Это значит, что вам нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ () в инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана машина (). Если, допустим, вы продали авто (которому менее 3 лет) в 2020 году, то сдать 3-НДФЛ должны будете не позднее 30.04.2020.

В декларации отражаются сведения:

  1. о заявленных вычетах.
  2. о полученных доходах. При этом данные о тех доходах, с которых у вас уже был удержан налог налоговым агентом, указывать не нужно. Речь идет в первую очередь о зарплате и иных выплатах, полученных вами у работодателя;

Декларацию можно заполнить:

  1. или в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС, если вы к нему подключены.
  2. или с помощью программы , размещенной на сайте ФНС. Для этого ее предварительно нужно будет установить на ваш компьютер;

Заполненную декларацию можно сдать в инспекцию как на бумаге, так и в электронном виде – через Личный кабинет.

А можно ли декларацию не сдавать, может налоговики и не узнают о доходе? Это маловероятно. Как известно, каждый автомобиль должен быть зарегистрирован.

А органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о зарегистрированных авто и их владельцах налоговикам в течение 10 дней со дня регистрации ().

Поэтому о смене собственника авто специалисты ИФНС узнают довольно быстро. И не забывайте, что НК предусматривает штрафы:

  1. за неуплату НДФЛ в размере 20% от неуплаченной суммы налога (), плюс с продавца авто могут взыскать пени за каждый день просрочки ();
  2. за непредставление отчетности (3-НДФЛ) в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы и не менее 1000 рублей ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

В каком случае не платится подоходный налог с продажи автомобиля

Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:

  1. ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается);
  2. Цена продажи ТС меньше 250 тыс.

    руб. (Декларация подается);

  3. ТС продано по доверенности (Декларация не подается).
  4. Цена продажи меньше покупки — только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается);

На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:

  1. Дороже, чем куплен;
  2. Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог.

Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля.

Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о , , . Пример: В 2016 году вы купили машину за 800 тыс.

и в 2020 году продали ее за 1 млн.

рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2020 году вы заплатили 100 тыс.

рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге?

Расчет будет выглядеть так: — Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.). — Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.). Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс.

рублей. Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Когда подавать декларацию о доходах?

Налоговую декларацию необходимо подать в ФНС России по месту вашей регистрации (как в паспорте) не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен доход (не позднее 30 апреля 2020 года, за доход полученный в 2020 году).

Если 30 апреля будет выходным или нерабочим праздничным днем, то декларация подается не позднее ближайшего рабочего дня. Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет: как он рассчитывается?

Если имущество было приобретено в порядке наследования или посредством покупки, но впоследствии владелец решил его продать, при этом в собственности оно находилось менее 3-х лет, ему придется заняться расчетом суммы налога самостоятельно. Принцип расчета налога зависит от конкретных ситуаций, которые стоит рассмотреть на примерах: Пример 1. Афанасьев М.А. совершил покупку автомобиля в 2016 году за 600 000 руб.

В начале 2017 года он попал в ДТП и выставил на продажу транспорт за 240 000 руб. Оба договора у него есть (старый и новый). Машина продана за цену, которая меньше суммы, заплаченной при покупке, значит, дохода у него нет и налог он не уплачивает.

Пример 2. Арефьев И.Д. в 2015 году купил машину за 1 000 000 руб., через 11 месяцев продал ее за 900 000 руб. Доход он не получил, однако ему придется предоставлять декларацию. Пример 3. Тарасова Н.И. на вторичном рынке в 2016 году приобрела Мазду за 400 000 руб., через полгода продала ее за 470 000 руб.

Налог она рассчитывает по такой формуле: (470 000 – 400 000) х 13% = 9 100 руб. Пример 4. Миронов Д.Ю. в 2015 году купил Ниссан за 600 000 руб., спустя 1,5 года продал его за 550 000 руб. У него нет документов для подтверждения суммы покупки, поэтому ему пришлось уплачивать налог из расчета: (500 000 – 250 000) х 13%, где 250 000 – налоговая база.

Итоговая сумма налога здесь равна 39 000 руб. Пример 5. Юрьев П.М. купил в 2015 году сразу 2 автомобиля: БМВ за 1 500 000 руб.

и Тойоту за 200 000 руб. В 2016 году он продал их сразу в один месяц: БМВ – за 1 400 000 руб., а Тойтоу – за 300 000 руб. Первый автомобиль он продал дешевле, чем купил, значит, налог не платит, а за второй он может использовать полагающийся вычет по имуществу и заплатить 6500 руб. (300 000 – 250 000) х13%. При выборе автомобиля, особенно на вторичном рынке, следует учитывать, что рано или поздно он может быть продан, поэтому необходимо сохранять все чеки и договоры.

Если же транспортное средство приобреталось в салоне, а документы утеряны, можно обратиться к администрации для их восстановления, т.к.