Главная - Автострахование - Налоговый вычет на детей за 2020 год в 3 ндфл

Налоговый вычет на детей за 2020 год в 3 ндфл


Налоговый вычет на детей за 2020 год в 3 ндфл

Вычеты на 3 ребенка в 2020 году, если он является инвалидом


Вычет для родителей детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, а также детей в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II групп и одновременно учащимися очной формы обучения, установлен в бОльшем размере и составляет 12 000 руб. А вот опекун, попечитель, приемный родитель или супруг (супруга) приемного родителя, у которого есть такой ребенок, вправе получить вычет в размере 6000 руб. (). Но указанный вычет суммируется с обычным вычетом на ребенка. Иными словами, если у работника есть единственный ребенок-инвалид, то такому сотруднику нужно предоставлять вычет в размере 13 400 руб.

(1400 руб. + 12 000 руб.) либо 7 400 руб.

(1400 руб. + 6 000 руб.). А размер вычета на 3-го ребенка, который является инвалидом, в 2020 году составляет 15 000 руб. (3000 руб. + 12 000 руб.) или 9000 руб.
(3000 руб. + 6 000 руб.). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Через программу

Строгое правило подачи отчета по актуальной форме действует и при использовании программных продуктов ФНС.

Так, за 2020 год нужно применять программу, выпущенную в конце года — 28 декабря. А если вы отчитываетесь за 2017, то программа должна быть того же года. Скачать программу «Декларация» за необходимый вам год, можно .
Как заполнить вычет на обучение ребенка в программе:

  • ИНН вы указывать не обязаны, несмотря на сообщение программы.
  • Нужно указывать сумму, не превышающую 50 000. Внимание — такой вычет дается за одного ребенка. Если у вас их 2, то нужно добавлять еще одну строку издержек.
  • Внизу появится итоговая сумма доходов. Впишите сумму удержанного налога.
  • Если иных вычетов у вас нет, переходите к социальным.
  • Добавьте источник.
  • Вы можете указать общие доходы за год или помесячно. Если у вас есть несовершеннолетние дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, то нужно указывать зарплату по месяцам.
  • Номер тоже записывается по желанию.
  • Откройте окно вычетов.
  • Добавьте расходы за ребенка.
  • Укажите ваши данные по паспорту.
  • Корректировку пропустите.
  • Поставьте флажок в строке «Предоставить… вычет».
  • Это аналог Приложения 1 и Разделов 1-2.
  • Он появится в таблице.
  • Откройте второе окно.
  • Первое возникшее перед вами окно — своего рода «шапка» титульного листа.
  • Если зарплата всегда одинаковая, можно добавить ее один раз и дальше просто копировать 11 раз.
  • Источник — ваш работодатель. Нужно дать ему идентификацию.
  • Откройте третье окно.
  • Если вы не можете найти ИФНС, обратитесь к сервису «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
  • Откройте программу.
  • ОКТМО — также найдите в сервисе «Адрес и… реквизиты».
  • Здесь впишите номер ИФНС — откройте кнопку с точками, в списке ищите свою ИФНС по первым двум цифрам, это ваш регион.
  • Это основная часть титульного листа.
  • Теперь добавьте доходы.
  • Выберите код документа — паспорт.
  • Запишите реквизиты паспорта.
  • Перепишите из справки 2-НДФЛ данные работодателя. Если вы получаете вычеты за детей, ставьте галочку в этой строке:

На этом отчет заполнен.

Рекомендуется сохранить его, чтобы не потерять данные. А затем можно его распечатать или отправить в инспекцию по телекоммуникационному каналу связи в «Личном кабинете налогоплательщика».

Примеры

В завершение приведем несколько наглядных примеров использования стандартных налоговых вычетов. Пример 1 Гражданин Краснов И.

А. является ликвидатором последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, кроме того, он награжден орденом Славы 3-й степени. У него есть сын в возрасте 22 лет, который обучается по очной форме. Ежемесячная зарплата Краснова И. А. в 2020 году составляет 65 000 руб. На какие вычеты он вправе рассчитывать?

На какие вычеты он вправе рассчитывать? Он претендует на ежемесячные вычеты в размере 3 000 руб.

и 500 руб., но по действующему законодательству эти вычеты не складываются, из них будет выбран максимальный. За год этот вычет сэкономит Краснову И. А. сумму в размере 4 680 руб.

(3 000 × 12 мес. × 13% = 4 680). Что касается вычета на ребенка, так как сын учится на очном отделении, то Краснов И.

А. вправе рассчитывать и на этот вычет, однако стоит отметить, что вычет перестанет предоставляться, как только доход Краснова И.

А. превысит 350 000 руб. С указанной нами зарплатой это произойдет в 5-м месяце.

Итак, сумма налога, которую Краснов И. А. сэкономит на обучении своего ребенка, составит 728 руб. (1 400 × 4 мес. × 13% = 728). Подведем итог: Краснов И. А. за 2020 год сэкономит денежные средства в размере 5 408 руб. (4 680 + 728). Пример 2 Иванова А. А. в связи с кончиной своего мужа стала единственным родителем для 3 детей в возрасте 25, 17 и 14 лет.

А. в связи с кончиной своего мужа стала единственным родителем для 3 детей в возрасте 25, 17 и 14 лет. Ежемесячная зарплата Ивановой А.

А. составляет 21 000 руб. Какие вычеты будут ей предоставлены? Предоставление стандартного налогового вычета на детей в 2020 году ограничено доходом 350 000 руб. Со своей зарплатой Иванова А.

А. сможет получать вычет на протяжении всех 12 месяцев года.

1-й ребенок в возрасте 25 лет — на него вычет предоставляться не будет, однако он будет учитываться при подсчете детей.

2-й ребенок в возрасте 17 лет — вычет на него составит 2 800 руб. в связи с тем, что Иванова А. А. является единственным родителем и вправе получать вычет в двойном размере (1 400 × 2 = 2 800).

3-й ребенок в возрасте 14 лет — на него вычет составит 6 000 руб., так как начиная с 3-го ребенка, обычный вычет равен 3 000 руб., а Иванова А. А. имеет право на его удвоение как единственный родитель (3 000 × 2 = 6 000).

Итак, сумма сэкономленных Ивановой А. А. средств составит: за 2-го ребенка — 4 368 рублей (12 мес.

× 2 800 × 13% = 4 368), за 3-го ребенка — 9 360 рублей (12 мес. × 6 000 × 13% = 9 360). Общая сумма денежных средств, сэкономленных Ивановой А.

А. за год, составит 13 728 руб.

(4 368 + 9 360).

Двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке

Двойной детский вычет по НДФЛ в 2020 году предоставляется единственному родителю ребенка (). Вычет в двойном размере может быть предоставлен, только если другого родителя нет вообще, например, если он умер, признан безвестно отсутствующим и т.д.

(). Если супруги разводятся и ребенок остается с одним из них, это не означает, что данный родитель становится единственным для ребенка ().

Справедливо и обратное: с момента вступления в брак единственного родителя он перестает быть единственным, и после столь радостного события вычет ему предоставляется уже в одинарном размере.

Если один из родителей лишен родительских прав, другому, по мнению Минфина и ФНС, двойной вычет не положен (, ).

Так же двойной детский вычет может быть предоставлен одному из родителей, если другой родитель отказался в его пользу от своего права на вычет ().

Какие документы потребуются?

Чтобы реализовать свое право на вычет, работник должен подать в бухгалтерию работодателя письменное. Единой формы заявления нет, пишется оно в произвольной форме, однако желательно указать в нем следующие данные:

  1. перечислить прилагаемые к заявлению подтверждающие документы
  2. фамилии и инициалы детей;
  3. возраст детей;
  4. наличие факта учебы или факта инвалидности;

В качестве таких документов выступают:

  1. справка из ВУЗа, подтверждающая факт обучения на очной форме;
  2. свидетельство о рождении ребенка;

Если работник трудится у работодателя не первый год, то ежегодно подавать заявление заново. Однако в случае утраты работником права на вычет или возникновения условий для его уменьшения, работодателя следует об этом уведомить.

Так, например, с ребенка может быть снята инвалидность.Если работник только устраивается на работу, заявление следует написать в момент трудоустройства.

Существующие нюансы

Каждый родитель должен знать, что при получении стандартных вычетов существуют определённые нюансы, которые стоит учитывать.

  1. Оба родителя имеют право на получение налоговых льгот. Они не должны быть лишены родительских прав в отношении своих детей. При каждом новом трудоустройстве необходимо заново оформлять вычеты.
  2. Для получения льгот не иметь разницы, рождены дети в браке или нет. Также не имеет значения, что дети рождены в последующих браках обоих родителей;
  3. Прекращение брачных отношений между налогоплательщиками не является основанием для отказа в использовании вычетов. Но родительские права должны быть сохранены. Кроме того, один из бывших супругов может отказаться от вычета в пользу второго. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.

Коды налогового вычета 114, 115, 118 куда писать в 3-НДФЛ

По состоянию на 2020 г. коды с 114 по 125 исключены. Изменения введены Приказом ФНС от .

Вместо них в справках 2-НДФЛ за 2016 и 2017 гг.

проставляются новые, с 126 по 149. Такое нововведение связано с тем, что в поменялись суммы для детей-инвалидов в зависимости от категории заявителя (родитель или опекун). Важно! В справках 2-НДФЛ за 2015 г.

коды указываются по-старому. Тем не менее, для оформления декларации эти номера кодов не имеют значения. На бланке (лист Е1) вычеты разбиты на 4 строчки без указания кода:

  1. общие на детей (строка 030);
  2. на ребенка-инвалида (050);
  3. на ребенка-инвалида единственному родителю (060).
  4. единственному родителю (040);

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2020 году составляет 350000 руб.

Это означает, что льгота по НДФЛ на детей предоставляется до месяца, в котором официальный доход родителя (до уплаты налогов) и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил данную сумму. После этого подоходный налог будет снова выплачиваться в полном объеме до конца года.Размеры налоговых вычетов на детей в 2020 годуСумма вычета (руб.)На кого предоставляется1400на первого и второго ребенка3000на третьего и последующего12000на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп) — родного или усыновленного6000на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп), находящегося под опекой (попечительством) или приемногоВажно понимать, что величина стандартного налогового вычета — это не деньги, получаемые на руки, а часть официального дохода гражданина, с которой не взимается подоходный налог.Если в семье воспитываются несколько детей, то стандартные вычеты суммируются.

Соответственно, чем больше детей в семье, тем меньше отчисляется налогов государству. Однако общая «экономия» не может превышать полный размер НДФЛ.

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок.

Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ.

Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество.

Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: как определить размер льготы

Суть налогового вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода, то есть заработок перед расчетом НДФЛ корректируется на сумму льготы на детей, и налог вычисляется с оставшейся суммы дохода.

Важно правильно определить размер налогового вычета на ребенка (в 2020 году правила расчета остаются прежними).

Рассмотрим несколько примеров.

Как долго предоставляется вычет в течение года

Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Размер детского вычета в 2020 году

Правила определения налогового вычета установлены в НК. При определении суммы вычета учитывается общее количество детей работника, которому предоставляется вычет.

Закон устанавливает следующие размеры вычетов:

  1. 1400 рублей для ребенка, рожденного вторым;
  2. 3000 рублей для ребенка, рожденного третьим, четвертым и т. д.
  3. 1400 рублей для ребенка, рожденного первым;
  4. 12000 рублей для ребенка, признанного инвалидом 1 либо 2 группы. Однако в этом случае имеет значение, родной ли это ребенок либо усыновленный. Во втором случае сумма льготы уменьшается до 6000 рублей.

Очень важно при предоставлении льготы учитывать порядок появления детей на свет. Когда старший ребенок становится совершеннолетним, и родитель теряет право вычета на него, все младшие продолжают пользоваться тем же размером льгот, как и до этого.

Их размер пересчету не подлежит. К примеру, если у сотрудника трое детей, то изначально ему предоставляется льгота 1400 рублей на первого и второго детей и 3000 рублей — на третьего ребенка. После того, как старший достигнет 18 лет, на второго все также будет действовать льгота 1400 рублей, а на третьего — 3000 рублей.

Важно: ранее было запрещено складывать несколько видов льгот, например стандартную и для инвалида. Однако Минфин все же разрешил это делать.