Главная - Медицинское право - Можно ли повторно подать декларацию за предыдущий год

Можно ли повторно подать декларацию за предыдущий год


Можно ли повторно подать декларацию за предыдущий год

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?


Как получить два вида имущественных вычетов одновременно На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один — с реализации имущества, другой — с покупки новой квартиры или дома.

Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.

Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества.

Получение вычета на лечение, если ранее был получен имущественный вычет

Вопрос 765189 — За 2014 год частично получен имущественный вычет.

(из 2-НДФЛ сумма получена полностью).

Возможно ли подать уточняющую декларацию за 2014 год и «дописать» туда вычет за лечение, чтобы перераспределить сумму уже полученного вычета? Чтобы больше имущественного вычета получить в последующие годы? Наталья И, Москва | 19 января 2017 г.

Здравствуйте, Наталья. Да, вы можете подать корректировку и отразить расходы на лечение, при этом у вас увеличится остаток вычета по покупке квартиры, который перешел на будущий год.

Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 20 января 2017 г.

Мне в налоговой ответили что нельзя в соответствии с Письмом Минфина от 2013 года, т.к. за 2013 год весь вычет из 2-НДФЛ получен полностью. Наталья И, Москва | 19 января 2017 г.

Наталья, в вопросе фигурировал 2014 год, за него можно подавать корректировку в текущем году, а 2013 год — закрыт уже.

Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 31 января 2017 г. Да, хотела получить вычет за 2014 года. Сказали нельзя. Разъяснение в письме Минфина РФ от 9 декабря 2013 г. N 03-04-07/53635. Нет ли более свежих писем на данную тему? (О перерасчете остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ, переходящего на следующий налоговый период, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации с заявленным в ней социальным налоговым вычетом.) Наталья И, Москва | 19 января 2017 г.
(О перерасчете остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ, переходящего на следующий налоговый период, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации с заявленным в ней социальным налоговым вычетом.) Наталья И, Москва | 19 января 2017 г.

Наталья, да на основании данного письма, получается, что если уже вернули часть налога, то корректировку нельзя подавать, но немного не понятно: Вы указываете, что хотели получить вычет за 2014 год, т.е. подать корректировку за 2014 год.

При этом пишите, что получили вычет за 2013 год. Уточните, пожалуйста, вы подавали декларацию за 2014 год и получали на ее основании вычет по покупке жилья?

Если да, то нет больше возможности на корректировку. Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 1 февраля 2017 г. Про 2013 ошибочно написала. Имелся ввиду 2014 год.

Хотела подать корректировку за 2014 год. Да, подавала декларацию за 2014 год и получали на ее основании вычет по покупке жилья.

Хотела подать корректировку чтобы получить вычет на лечение за 2014 год. Жаль что нельзя. Наталья И, Москва | 19 января 2017 г.

Разное по возврату налога при покупке жилья и ипотеке

Можно ли получить вычет по ремонту и строительным материалам?

Вычет предоставляется не только по расходам на покупку жилья, но и расходам по приобретению строительных и отделочных материалов и расходам на отделочные работы. При этом такие расходы на отделку (и работы, и материалы) тоже ограничены лимитом вычета.

Абзацы ниже описывают две эти ситуации — без переноса вычета на прошлое и с переносом вычета на прошлое.

Без переноса вычета на прошлое. В декларации есть вопросы о том, какой вычет получен в предыдущие годы и каков после этого остаток вычета. Это видно на специальном листе декларации.

Например, в декларации за 2012 или за 2013 год это — «Лист И». Поэтому если, например, Вы получали вычет при помощи декларации за 2013 год, в декларации за 2014 год надо будет указать, сколько вычета получено по декларации за 2013 год и каков остаток вычета после этого.

Но что делать, если Вы одновременно заполняете декларации, например, за 2013 и 2014 годы?

Если Вы одновременно заполняете декларации за 2013 и 2014 годы, строго говоря, вычет за 2013 год Вы еще не получили, а только претендуете на него.

  1. Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?

Особенности подачи и заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Уточненная декларация 3-НДФЛ (или иначе корректирующая) представляется в ИФНС по адресу постоянной прописки на бланке, действующем в том периоде, за который вносятся поправки (п.

5 ст. 81 НК РФ). Бланки, которые могут потребоваться для составления уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ за последние 3 года, различны.
Для отчета:

  1. за 2020 год используйте обновленный бланк декларации из приказа ФНС от 07.10.2020 № ММВ-7-11/506@;
  2. за 2020 год декларацию нужно сдать на бланке, утвержденном приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@;
  3. за 2017 год бланк утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11/671@ в редакции от 25.10.2017.

Скачать программы по заполнению налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за последние 3 года можно на .

Как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Так же как и первоначальную, но с правильными данными. Особенностью уточненной декларации 3-НДФЛ станет то, что на титульном листе в специально отведенном для этих целей окошке будет проставлен порядковый номер корректировки. Если уточненка подается за налоговый период впервые, то ставится цифра 1.
Если уточненка подается за налоговый период впервые, то ставится цифра 1.

Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Корректирующая декларация направляется в ИФНС вместе с сопроводительным письмом, в котором указывается причина ее подачи. Если в декларации, поданной за отчетный период, был допущен факт неотражения сведений (например, налогоплательщик забыл указать сумму дохода от проданного авто, которым он пользовался менее 3 лет), то вместе с уточненкой и письмом подаются также подтверждающие документы в копиях.

Можно ли подать уточненную декларацию 3-НДФЛ дистанционно? Уточненный отчет может быть заполнен налогоплательщиком и подан в налоговый орган удаленным способом. Заполнение и отправка декларации производятся на сайте ФНС через свой «Личный кабинет».

Электронно-цифровую подпись налогоплательщик сможет получить там же. О том, как уточняют декларацию согласно правилам заполнения декларации по прибыли, читайте в статье .

Пример декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 3 года

Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет (п.9 ст. 220 НК). Разберем на примере, как это выглядит. Пример 6 Из таблицы видно, что Наталье по первой декларации засчитали вычет в размере ее годового дохода.

Получился остаток: 1 160 000 руб. от стоимости квартиры и 100 000 руб.

уплаченных процентов. Он перешел на следующий период. За 3 года Наталья полностью компенсировала 13% расходов по самой недвижимости и уплаченным за этот период процентам. В 2020 г. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий.

Исключение — вычет на покупку жилья. Важно! При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

Пример 4 Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию.

Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля.

Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ. Этот порядок, впрочем, не изменяет итогов, то есть от перестановки слагаемых сумма не изменяется. Можно ли получить вычет по новому кредиту, перекредитовавшись (при рефинансировании)?

Можно. Вычеты предоставляются и по новому кредиту, которым Вы рефинансировали «старый» ипотечный кредит. Если в условиях договора нового кредита описано, что новый кредит предоставляется именно на рефинансирование «старого». Обязательно ли указывать проценты по ипотеке в декларации? Нет, не обязательно указывать проценты в декларации и прикладывать на них документы, если это пока не меняет результатов.
Нет, не обязательно указывать проценты в декларации и прикладывать на них документы, если это пока не меняет результатов.

Если Вы пока ограничены налогами, которые были у Вас фактически удержаны. Это будет понятнее на примере.

Например, Вы приобрели жилье в 2015 году за 1,5 млн рублей и выплатили процентов по ипотеке за 2015 год на 1,5 млн рублей.

Бумажная версия

Рассмотрим, как заполнять 3-НДФЛ за последний год вычета. Пример 4 Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет».

Ее заработная плата за 2020 год составила 700 000 рублей. В 2016 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и за 2 года получила возврат в размере 1 400 000 рублей. Теперь она хочет получить остаток — 600 000.

Важно! Бумажный бланк отчета должен быть актуальной формы, недопустима подача декларации несоответствующей версии. Так, за 2020 год подается новая форма. Скачать ее можно . Она была разработана и утверждена ФНС России еще 3 октября 2020 года.

Из всех листов вам нужны:

  1. разделы 1 и 2;
  2. приложения 1 и 7.
  3. титульный;

Это минимальный набор листов. Если у вас были и другие доходы и вычеты, то декларация, разумеется, дополняется и другими страницами.

Например, при продаже облагаемого имущества прикладывается еще и Приложение 6.

Как заполнить бланк:

  • Строка 020 — указан код заработной платы.
  • В разделе 1 укажите итог. КБК можете переписать с образца, а ОКТМО запишите свой.
  • Данные работодателя перепишите из справки 2-НДФЛ.
  • При заполнении вручную фамилию можно писать прописными буквами. Прочие графы заполняются строго в печатном формате заглавными буквами.
  • Остаток вычета записывается в строку 150.
  • В строке 100 необходимо указать часть вычета, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы не знаете ее, то нужно обращаться в ИФНС.
  • Новый, пересчитанный налог — строка 070.
  • В графе 020 собственники ставят «01». Есть и другие статусы — супруг собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и пр.
  • Строка 080 — ваша покупка. Не больше 2 000 000 рублей.
  • В графе 010 ставьте «2», если у вас квартира. Если дом, то «1». Со всеми кодами вы можете ознакомиться в приказе от 3 октября 2020 года .
  • Титульный лист заполняется по паспорту.
  • В графе 030 выберите признак.
  • Далее идут нули, т. к. это последний год, у вас больше нет остатков, которые будут переноситься на будущее.
  • В графе 031 укажите выбранный признак.
  • Начнем с Приложения 7.
  • Дату регистрации перепишите из выписки из ЕГРН в строку 050.
  • Строка 010 — по образцу.
  • Разница между ними указывается в строке 060. Это новая база — пересчитанная после применения вычета.
  • Остаток вычета записывается в графу 040.
  • В графе 140 запишите базу обложения — из справки 2-НДФЛ.
  • Переходите к Разделу 2.
  • Местонахождение, т. е. населенный пункт, запишите в строку 032.
  • Переходите к Приложению 1.
  • Вот и получился излишек, который вам должны вернуть. Запишите его в строку 160.
  • Оттуда же возьмите суммы — дохода и удержанного налога.
  • Запишите доходы в строках 010 и 030.
  • А в графе 080 запишите удержанный за прошлый год НДФЛ.

Скачать этот образец можно .

Можно ли повторно подать декларацию на возврат подоходного налога?

Добрый день, меня зовут Светлана, у меня такой вопрос, в 2003 мы с мужем купили 2х комн кв. 200000,00 (по 1/2 доле с мужем), оформляли возврат подоходного налога он составил 26000,00 соответственно; в 2014 в марте мы под материнский капитал(ипотека) купили 3х комн кв.

1460000,00(квартира в долевой собственности по 1/3 на меня, мужа, сына) можно ли в 2015 году подать декларацию на возврат подох. налога(добрать» до 260000,00)? я сама в декретном отпуске, работает только муж 02 Февраля 2015, 15:05, вопрос №710854 Светлана, г.

Красноярск

    ,

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 2470 ответов 1165 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Казань Бесплатная оценка вашей ситуации Светлана, здравствуйте. Да, можете, так как вторая квартира куплена после 01.01.2014 г, когда были внесены изменения в НК РФ, муж сможет получить вычет и за сына. А Вы сможете получать, когда выйдете с декрета.

02 Февраля 2015, 15:08 1 0 910 ответов 337 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации В связи с изменениями в налоговыйкодекс, которые предусматривают возможность получения налогового вычета приповторных сделках, это возможно. Суммана каждого 260 000 рублей.

Но вычет выплачиваетсятолько работающим. 02 Февраля 2015, 15:12 0 0 1612 ответов 901 отзыв эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Белкина Екатерина Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 901отзыв
  3. 1612ответов

Светлана, в НК РФ с 01.01.2014 были внесены изменения и повторно вычет получить можно, согласно абз.2 подп.1 п.3 ст.220 НК РФ. Кроме того, можете получить вычет на выплачиваемые проценты. Что касается расходов за счет материнского капитала, то вычет на эту сумму не предоставляется — п.5 ст.220 02 Февраля 2015, 15:40 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 17 Апреля 2017, 16:02, вопрос №1611159 12 Сентября 2017, 12:04, вопрос №1749505 17 Февраля 2017, 18:31, вопрос №1543601 09 Декабря 2015, 11:31, вопрос №1066208 25 Декабря 2016, 12:14, вопрос №1484672 Смотрите также

Итоги

  • Неиспользованные вычеты не переносятся с одного периода на другой.
  • Можно подать две декларации 3-НДФЛ за два года или три — за три года сразу. Главное, чтобы каждому году соответствовала своя декларация.
  • Декларации на вычет налоговая принимает в течение следующих за отчетным 3 лет.

Как правило, не нужно. Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, некоторые документы в каждом из пакетов документов (за различные годы) будут одинаковыми. Например, — договор купли-продажи квартиры.

Копию такого документа достаточно, как правило, приложить один раз.

К одной из деклараций. А в заявлении для других годов в свободной форме написать, чтобы в инспекции не было путаницы, что

«такие-то документы (перечисляя эти документы) уже были представлены вместе с декларацией за такой-то год»

.

За сколько лет можно подать 3-НДФЛ на налоговый вычет

При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ.

Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.

Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в . Согласно этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты. Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.

Пример 1 Валентин в 2020 г. оплачивал лечение супруге. На то, чтобы заявить вычет, у него есть 2020-2021 гг. В течение этого времени Валентину нужно оформить и подать декларацию за 2020 г.

Пример 2 Сын Сергея — студент колледжа. Три года, с 2016 по 2020, отец платил за его обучение. В 2020 г. Сергей вправе подать 3 декларации и получить вычеты сразу за весь период.

Важно! Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся. Пример 3 Валерия, официально безработная, в 2017 г.

оплатила себе пластическую операцию.

В 2020 г. она устроилась администратором в салон красоты и поступила в университет на коммерческой основе. В 2020 г. Валерия вправе сдать 3-НДФЛ на вычет за обучение за прошлый год. А вот расходы на операцию возместить нельзя.

Хотя время для подачи документов не прошло, у Валерии в 2017 г.

не было налогооблагаемого дохода. Значит, возвращать налог не с чего.

Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно люди, получающие гос.

пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.

Можно ли повторно подать декларацию за предыдущий год это

Родителю, подавая документы, надо указывать в декларации все так, как если бы доли (включая долю ребенка) принадлежали родителю. При этом, как правило, надо приложить копии свидетельств о регистрации права на жилье и на ребенка, и на взрослого. И копию свидетельства о рождении ребенка.

Могу ли я получить вычет, если жилье оформлено на супруга(у)?

Можете. Дело в том, что если Вы приобрели жилье, находясь в зарегистрированном браке, по сути, жилье находится в совместной собственности супругов.

Несмотря на то, что оно оформлено на одного из супругов.

Поэтому, как и в случае общей совместной собственности, супруги могут получать вычет вместе. Можно ли повторно подать соглашение (заявление) о распределении вычета? Повторное соглашение (заявление) о распределении вычета, как правило, не подается.

Чаще всего, нельзя изменить те пропорции, в которых Вы распределили вычет Вашим соглашением (заявлением), и соглашение (заявление) делается один раз и навсегда. И распространяется, в том числе, и на проценты по ипотеке, если Вы получаете вычет и по процентам по ипотеке. То есть, проценты, уплаченные по ипотеке, делятся в тех же пропорциях, что и стоимость жилья.

Обязательно ли делать соглашение (заявление) о распределении вычета при совместной собственности?

Если право на вычет у Вас наступило до 2014 года (и Вы получаете вычет по старым правилам), в случае общей совместной собственности обязательно делать соглашение о распределении вычета.

То есть лимит вычета (сейчас лимит составляет 2 млн рублей) распространяется на расходы по покупке и отделке в сумме. Для того, чтобы получить вычет по отделке, в договоре должно быть указано, что строительство не завершено и жилье передается без отделки.

Вычет предоставляется, например, по штукатурным, малярным, стекольным, столярным, плотничным работам, работам по облицовке стен и покрытию полов.

К декларации для получения вычета надо приложить такие документы — копии договора и платежных документов (об оплате) по отделочным работам, копии товарных и кассовых чеков — по покупке отделочных материалов. Вы не сможете получить вычет. Если я хочу вернуть налоги и по стоимости квартиры, и по ипотеке, мне надо подавать две декларации за один год?

За один календарный год, как правило, подается одна декларация, и в нее вносится все — и расходы на покупку (или строительство) жилья, и расходы на выплату процентов по ипотеке. У Вас должен быть один пакет документов для одного календарного года. В случае ипотеки в него просто нужно добавить некоторые документы по процентам.

Что делать, если кредит был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки жилья? Если ипотечный кредит у Вас был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки (или ином договоре, например, долевого участия) жилья? В такой ситуации, к сожалению, вероятнее всего, Вам предоставят вычет только по части процентов, уплаченных по кредиту.

Важно Если Вы уже не первый год сдаете декларацию на получение вычета, Вам не нужно повторно подавать некоторые документы.

Например, договор купли-продажи или кредитный договор.

Об этом говорится в письме ФНС России от 12.08.2013 № Нужны лишь: Декларация 3-НДФЛ; Справка с работы 2-НДФЛ (копия) Заявление на возврат с вашими реквизитами; Если у вас ипотека и вы получаете вычет по процентам – свежие справки из банка нужны обязательно, а также документы, подтверждающие уплату процентов (выписка по счету, например). Рекомендую написать для инспектора пояснительное письмо, что все документы предоставлены вами ранее. Содержание примерно такое: В инспекцию ФНС России N 0 по г.

То есть если, например, Вы уже отдавали инспекции копию договора купли-продажи квартиры, можно его еще раз не подавать. При этом, чтобы инспектор не запутался, лучше в заявлении напомнить в свободной форме — такие-то документы я уже подавал(а) вместе с декларацией за такой-то год: копия договора купли-продажи и так далее. Мы платили наличными. Каким должен быть платежный документ?

В любой ситуации нужны документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца, и тому подобное (копии). Если деньги передавались наличными, в том числе, через банковскую ячейку, — это расписка продавца о получении денег. Нотариально заверять ее не нужно.

Всего Вы претендуете на возврат 13% от 3 млн рублей (1,5 млн + 1,5 млн), что составляет 390 000 рублей. За 2015 год у Вас удержали только 100 000 рублей налогов.

Весь Ваш возврат за 2015 год (100 000 рублей) — по стоимости жилья. А на следующий год перешла (1) часть возврата по затратам на покупку жилья и (2) весь возврат по ипотеке. Порядок получения вычета таков, что сначала предоставляется вычет по затратам на покупку (или строительство), без процентов по ипотеке.

А потом уже по процентам по ипотеке.