Главная - Нотариат - Как рассчитать вычет подоходного налога с зарплаты

Как рассчитать вычет подоходного налога с зарплаты


Как рассчитать вычет подоходного налога с зарплаты

Социальные вычеты


Государство позволяет не облагать налогом такие социальные траты граждан:

  1. образование (собственное и/или детей);
  2. накопительная часть пенсии.
  3. благотворительность;
  4. страхование (медицинское и пенсионное);
  5. медицинские услуги (включая покупку медикаментов);

Эти льготы не вычитаются при вычислении НДФЛ при выплате зарплаты. Для них предусмотрена процедура возврата части уплаченного налога. Для этого нужно подать налоговую декларацию, приложив к ней копии соответствующих документальных подтверждений.

Срок для подачи требования о возврате части НДФЛ по социальным льготам – 3 года со дня совершения траты (п.7 ст. 78 НК РФ).

Как работает калькулятор

Сервис по расчету подоходного налога устроен просто.

Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов.

Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России.

Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%.

Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке».

Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю.

Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей.

Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2019), то сначала придется отнять сам вычет.

Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п.
1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

  1. и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.
  2. по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
  3. по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (рублей) Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше.

Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы: 40 000 – 20 800 = 19 200 На руки Петров будет получать: 16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля) Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей.

Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы: 40 000 – 20 800 = 19 200 На руки Петров будет получать: 16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля) Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000.

В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере.

Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере.

Подробно об НДФЛ рассказано в . Подробнее об НДФЛ

  1. формы и образцы их заполнения
  2. нормативные документы
  3. рекомендации и помощь в решении вопросов

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2020-2020 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода). Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  • Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.
  • Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения. И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% — это беженцы и иммигранты. Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%. Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Без льгот

С начисленной суммы:Работнику рассчитана зарплата в размере 28546 руб. Детей у него нет, льготы не положены. Требуется рассчитать, какой налог следует удержать, а также размер выплаты на руки сотруднику.Заполняем строки калькулятора:

  1. 1 — выбираем левый вариант расчета;
  2. 3, 4 — ничего не меняем.
  3. 2 — вносим 28456;

Итоги вычислений:

  1. Зарплата на руки = 28456 — 3699.28 = 24756.72.
  2. НДФЛ = 28456 * 0,13 = 3699.28;

С суммы на руки:Сотрудник получил зарплату 34500 руб.

и хочет знать, какой подоходный налог с него удержал работодатель.Заполняем строки калькулятора:

  1. 3, 4 — не меняем.
  2. 2 — вносим 34500;
  3. 1 — выбираем правый вариант расчета;

Итоги вычислений:

  1. Начисленная зарплата = 33500 + 5155.17 = 39655.17.
  2. НДФЛ = 34500 * 0.13 / 0.87 = 5155.17;

Калькулятор НДФЛ

Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели

  1. /
  2. /

Налог-налог 25 августа 2020 Для начала расчетов выберите нужный вариант Известна сумма «на руки» Известна сумма начисления Расчет НДФЛ с вычетами за месяц Сумма дохода «на руки» Ставка налога Сумма начисленного дохода Ставка налога Доходы Зарплата, вознаграждения по гражданско – правовому договору, доходы от продажи имущества и др. Вы получаете доходы в виде дивидендов? Полученные дивиденды Вы получаете доходы по другим ставкам НДФЛ?

Проценты по облигациям Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г. — Ставка НДФЛ – 9 %. Доходы учредителями Доходы учредителями доверительного управления ипотечным покрытием -Ставка НДФЛ – 9 %.

Дивиденды, полученные нерезидентом Дивиденды, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 15 %.

Доходы, полученные нерезидентом Доходы, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 30 %. Выигрыши Выигрыши — Ставка НДФЛ – 35 %. Материальная выгода Материальная выгода от экономии на процентах по займу — Ставка НДФЛ – 35 %. Вы используете стандартный вычет на детей? Сколько у вас детей Право на вычет: На вычет 3000 руб.

Сколько у вас детей Право на вычет: На вычет 3000 руб. имеют право: — «чернобыльцы» и инвалиды из-за аварии на производственном объединении «Маяк»; — инвалиды Великой Отечественной войны; — инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации; — иные лица, поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ. Вы имеете право на вычет 3000 руб?

Право на вычет: На вычет 500 руб.

имеют право: — Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации; — инвалиды с детства, инвалиды I и II групп; — родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации; — иные лица, поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ. Вы имеете право на вычет 500 руб? У вас есть социальный вычет? Социальный вычет Социальный вычет – это сумма расходов на обучение, лечение, пенсионное, добровольное страхование и др.

Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты. Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции. Максимальный размер вычета – 120 000 руб.

в год. У вас есть имущественный вычет?

Имущественный вычет Имущественный вычет – это сумма расходов на строительство и приобретение жилья и др. Имущественный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты. Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции.

Максимальный размер вычета – 2 млн.

руб., а по процентам по займу – 3 млн. руб. У вас есть профессиональный вычет?

Профессиональный вычет Профессиональный вычет – это суммы расходов, понесенных для осуществлении предпринимательской деятельности, адвокатами, физлицами по гражданско – правовым договорам, авторами произведений и т.п. В расчетах вам помогут статьи по теме: Советуем прочитать Последнее с форума

Как начисляется с зарплаты без учета вычетов


Исходные данные:Рассчитаем подоходный налог Е. А. Аксеевой. Она зарабатывает 40 тыс.

в месяц, а в мае 2020 года получила премию в 10 тыс.

за хорошую работу.Рассчитаем, какую сумму ей необходимо направить в бюджет РФ за период январь — май:Расчет:

  1. 40000*4 + 10000 = 170000 заработала Е. А. Аксеева за данный промежуток времени с учетом премии.
  2. 170000*0,13 = 22100 рублей – подоходный налог, который необходимо внести.
  3. 170000 – 22100 = 147900 – получит на руки.

Расчет подоходного налога (НДФЛ) с заработной платы

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц – 13%, для нерезидентов – 30%.

Формула расчета подоходного налога проста: начисленную зарплату нужно умножить на 13%. Это, конечно, в идеале – когда вся начисленная зарплата – это облагаемый доход.

Но не все так просто, потому что есть различные необлагаемые выплаты и вычеты.

Порядок исчисления подоходного налога

Общий механизм удержания НДФЛ с заработной платы работника выглядит следующим образом:

  1. Определяется право на получение налогового вычета;
  2. Помимо оклада, учитываются дополнительные виды денежного вознаграждения: премиальные, сверхурочные и пр.;
  3. Начисляется зарплата за расчётный период;
  4. На основании оставшейся суммы проводится расчёт НДФЛ по актуальной налоговой ставке.
  5. Из общей суммы заработной платы, убираются доходы, не подлежащие налогообложению, делается налоговый вычет (если есть);
  6. Устанавливается статус налогоплательщика: резидент нерезидент;

Порядок расчета подоходного налога с зарплаты

О том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты, подробно написано в 23 главе Налогового кодекса.

НДФЛ с заработной платы определяется путем умножения налоговой базы на ставку налога. Налоговая база — это разница между доходом работника и положенными ему стандартными вычетами. Чтобы правильно рассчитать налоги с зарплаты, бухгалтер должен учесть стандартные налоговые вычеты, на которые есть право у работника.
Чтобы правильно рассчитать налоги с зарплаты, бухгалтер должен учесть стандартные налоговые вычеты, на которые есть право у работника.

Для того, чтобы проинформировать бухгалтерию о своем праве на вычеты, нужно написать соответствующее заявление и принести подтверждающие документы. В соответствии с Налоговым кодексом стандартные вычеты могут предоставляться на самого гражданина и на детей.

Посмотрим, какие есть основания для предоставления стандартных вычетов.

  • Право на вычет в размере 500 руб. предоставлено инвалидам I и II групп, инвалидам детства и еще ряду лиц, которые перечислены в п. 2 статьи 218 Налогового кодекса. Закон не разрешает применять эти вычеты одновременно. Если у гражданина есть несколько оснований для вычетов, то можно использовать только один – максимальный.
  • Право на вычет в размере 3 000 руб. предоставлено чернобыльцам, участникам ликвидации последствий аварии на производственном объединении «Маяк» и еще нескольким категориям граждан. Все они перечислены в пп.1 п.1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.
  • Вычеты на детей предоставляются на каждого ребенка и зависят от того сколько всего детей у работника. На первого и второго ребенка предоставляется вычет 1 400 руб., а на третьего и каждого последующего – 3 000 руб. Если ребенок работника инвалид, то родителю предоставят вычет – 12 000 руб. А вот опекуну или приемному родителю такого ребенка вычет дадут в размере 6 000 руб.

В том случае, если родитель единственный, законом для него обеспечено право на получение «детского» вычета в двойном размере.

Вычеты на детей предоставляются до достижения ими 18 лет, или 24 лет, если ребенок учится на очном отделении. Вычеты на детей предоставляются обоим родителям. Один из них может отказаться от получения вычетов, а второй родитель тогда будет получать их в двойном размере.

В этом случае на работу нужно принести заявление об отказе от вычетов второго родителя, а также ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ этого родителя. Следует учитывать, что законом установлено ограничение по сумме дохода для применения вычетов на детей. При достижении суммы дохода с начала года 350 тыс.

руб. применение вычетов прекращается.

По правилам Налогового кодекса для расчета НДФЛ учитывается сумма зарплаты за все месяцы с начала года и общая сумма вычетов за этот же период. Рассмотрим на примере, как высчитывается подоходный налог с заработной платы.

Пример 1. Борисова Любовь Павловна работает экономистом на крупном предприятии. Зарплата Борисовой 45 тыс. руб. У Любови Павловны трое детей: сыну 15 лет, одной дочери – 19 лет и младшей – 10 лет.

Старшая дочь учится на очном отделении университета. Борисова Л.П. сдала в бухгалтерию заявление о предоставлении вычетов, копии свидетельств о рождении всех детей, документы об обучении старшей дочери.

Посмотрим, как посчитать подоходный налог и сколько будет получать Любовь Павловна в течение года. Сумма вычета за трех детей в месяц составит 5 800 руб.

(1400 + 1400+ 3000). Разберемся, как высчитать подоходный налог в каждом месяце. В январе налоговая база составит 39200 руб.

(зарплата 45000 руб. минус вычет 5800 руб.). Этот показатель умножаем на ставку налога 13 % и получаем сумму НДФЛ 5096 руб. Из зарплаты отнимаем НДФЛ и узнаем сумму, которую получит Любовь Павловна «на руки» — 39 904 руб.

Такую же сумму Борисова будет получать ежемесячно до июля включительно. А вот в августе, когда совокупный доход с начала года составит 360 000 руб., то есть больше установленного предела, предоставление вычетов прекратится.

Начиная с августа и до окончания года, Любовь Павловна будет получать 39 150 руб., так как НДФЛ теперь составит 5 850 руб.

(45 000 руб. умножить на 13 %).

Если сотрудник устроился на работу не с начала года, то для получения вычетов нужно принести справку 2- НДФЛ с предыдущего места работы. Подробнее остановимся на ситуации, когда в семье есть дети от разных браков. В этом случае принципиальным является факт регистрации брака.

Это обстоятельство в конечном итоге может повлиять на расчет подоходного налога.

В зарегистрированном браке дети считаются общими, поэтому сумма вычетов может значительно отличаться.

Пример 2. Илья Прохоров и Ольга Веселова живут вместе 7 лет, у них сын Егор, которому пять лет. Для Ильи это второй брак и у него еще есть дочь Лена 12 лет и сын Павел 15 лет.

На детей от первого брака Илья платит алименты.

Если брак Ильи и Ольги зарегистрирован, то сын Егор считается третьим ребенком для каждого из них.

Считается, что, находясь в зарегистрированном браке, муж платит алименты за счет общего имущества супругов и его дети от предыдущего брака считаются общими. В этом случае ежемесячный вычет и для Ильи, и для Ольги составит 5 800 руб.

(1400 руб.+1400 руб.+3000 руб.).

Если же брак между Прохоровым и Веселовой не зарегистрирован, то их общий сын Егор для Ильи третий ребенок, а для Ольги первый.

Илья получит ежемесячный вычет по налогу в сумме 5 800 руб., а Ольга – 1400 руб. и соответственно вычет НДФЛ с заработной платы у нее увеличится по сравнению с первым вариантом.

Подтверждение описанной позиции можно найти в письмах Минфина России № 03-04-05/17101 от 15.04.2014 и № 03-04-05/30910 от 28.05.2015.

Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента

В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (). То есть налог рассчитывается по формуле: Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ .

Например, высококвалифицированные иностранные специалисты. Определить налоговую ставку по НДФЛ поможет . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Пример № 1 — расчет подоходного налога для сотрудника, имеющего троих детей

В фирму устроилась диспетчер Иванова И.И., зарплата которой составляет 35 000 руб., соответственно доход за год составит 35 000 * 12 = 420 000 руб.

у сотрудницы имеется трое детей в возрасте 26, 15 и 10 лет. На старшего ребенка вычет не распространяется, но он учитывается в расчете налога.

На второго – вычет 1 400 руб., а на третьего – 3 000 руб.

Т. е. Иванова И.И. вправе получить ежемесячный вычет в сумме 4 400 руб. (1 400 + 3 000 = 4 400 руб.) и уплачивает НДФЛ в сумме 3 978 руб. (35 000 – 4 400) * 13/100 = 3 978 руб.

Вычет действителен, пока годовая зарплата не превысит уровня в 280 тыс.