Главная - Трудовое право - Декларация 2020 неправильно считает доход

Декларация 2020 неправильно считает доход


Декларация 2020 неправильно считает доход

Ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ


Не секрет, что заполнение декларации 3-НДФЛ является сложной задачей. Поэтому, сервис представляет (в зависимости от ситуации и вида налогового вычета).

Какие основные ошибки делают налогоплательщики? 1) Одна из частых ошибок при заполнении декларации 3-НДФЛ – это отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, вам на работе был предоставлен вычет на ребенка (это и есть стандартный вычет) в сумме 14 000 рублей.

Сумма вычета отражается в пункте 4 справки 2-НДФЛ. Проверить наличие налогового вычета можно еще так: сумма общего дохода (это пункт 5 справки 2-НДФЛ) больше суммы налоговой базы.

Если это так, значит, вам точно был предоставлен или стандартный вычет, или была выплачена материальная помощь. Что сделать, чтобы внести данные по вычету в состав декларации? После того, как вы заполнили раздел «Работа», вам надо обязательно выбрать вид вычета (программа вам предложит сделать такой выбор) «Стандартные вычеты».

Отметьте его «галочкой», пожалуйста. После чего вам программа предоставит раздел для заполнения. И в итоге в декларации будет сформирован лист Ж1.

Если на работе не были предоставлены вычеты на детей и вы на них не претендуете, то формировать лист Ж1 не надо. А также, не надо вам выбирать «Стандартный вычет». 2) Вторая распространенная ошибка – при заполнении раздела «Продажа», например, при продаже автомобиля, в сроке «Наименование покупателя.» налогоплательщик отмечает «продажа.», хотя надо обязательно указывать ФИО покупателя.

Данные можно взять из договора продажи, копию такого договора вы как раз и будете прикладывать к самой декларации.

3) Стоит обратить внимание тех налогоплательщиков, которые хотят получить вычет, что наша программа формирует заявление на возврат налога.

Заявление является основным документом для перечисления денежных средств и про него не стоит забывать. 4) Один из сложных моментов заполнения декларации, в частности, раздела «Вычеты по покупке жилья», это перенос остатка имущественного вычета с прошлого года.

Давайте еще раз вместе разберемся, в каких строках надо указывать данные: – в строке «Все расходы на покупку или строительство жилья» показывается сумма вычета общая, это стоимость объекта недвижимости по договору покупки (но не более 2 млн руб.). – в строке

«Вычеты, предоставленные в прошлых годах на основании налоговой декларации»

надо отметить сумму вычета, которую вы получили в прошлом.

А именно, это данные строки «240» декларации за прошлый год.

Если вы переносите остаток вычета не первый год, то надо указать сумму строк «240» и «140» декларации за прошлый год. – в строке «Остаток имущественного вычета» вы показываете сумму вычета, перешедшую с прошлого года. Это значение строки «260» декларации за прошлый год.

Для того, чтобы избежать ошибок в ходе заполнения декларации 3-НДФЛ, мы рекомендуем посмотреть . Если в ходе формирования документа будут у вас возникать вопросы, консультанты NDFLka.ru всегда рады оказать помощь.

Минтруд разрешил чиновникам ошибаться в декларациях

Озвучить текст Выделить главное вкл выкл Недостоверная информация в поданных чиновником «антикоррупционных» декларациях не является нарушением, которое должно приводить к увольнению виновного.

Это следует из выпущенных Минтруда «Методических рекомендаций по привлечению к ответственности государственных (муниципальных) служащих за несоблюдение ограничений и запретов, установленных в целях противодействия коррупции». Методичка (копия есть у «Известий») разослана по государственным ведомствам для использования в работе.

Методичка (копия есть у «Известий») разослана по государственным ведомствам для использования в работе. В частности, согласно документу, не последует серьезного наказания, если величина ошибки составила менее 20% годового дохода семьи госслужащего.

Также не будет наказываться ошибка, которая «не образует коррупционного проступка», к примеру если декларация составлялась на основе других документов с неточностями (например, банк выдал недостоверную выписку со счета). Сокрытие от декларирования дорогостоящих подарков также не станут препятствием карьере госслужащего.

Это первые методические рекомендации по борьбе с коррупцией, выпущенные Минтрудом, они обязательны к применению всеми ведомствами для

«обеспечения единообразного подхода к назначению дисциплинарных взысканий»

. Правом на выпуск такого документа,

«касающегося реализации требований федеральных законов»

Минтруд был наделен в марте 2015 года указом президента РФ № 120 «О некоторых вопросах противодействия коррупции».Методические рекомендации разделяют все коррупционные нарушения на три группы.

Первая — значительные проступки, за которые должно последовать увольнение «в связи с утратой доверия», а также «малозначительные» и «несущественные» проступки, за которые чиновник может отделаться замечанием или выговором (см.

инфографику). Например, серьезным нарушением, по мнению Минтруда, является только такая «ошибка», величина которой составила более 20% от общего дохода семьи — вне зависимости от величины сокрытой суммы. Не считаются существенными сокрытие данных о счетах, на которых лежит менее 10 тыс. рублей, а также неуказание в декларации дохода от продажи автомобиля дешевле 300 тыс.
рублей, а также неуказание в декларации дохода от продажи автомобиля дешевле 300 тыс.

рублей. Если чиновник не уведомил руководство о попытке подкупа, этот проступок также не будет считаться значимым.

Не предусмотрено методическими рекомендациями Минтруда наказание за отказ чиновника декларировать дорогие подарки, которые тот получил. Отдельно перечислены случаи, которые вообще «не образуют коррупционного нарушения» и не влекут взысканий.

Так, чиновник избежит санкций, если не смог составить и подать антикоррупционную декларацию в связи с форс-мажорными обстоятельствами. В качестве таковых в документе перечислены военные действия, пожар и наводнение.

Также не будут чиновники наказаны за недостоверные сведения в декларациях, если отображенная в ней информация основывалась на ошибочных документах от банков, государственных структур.В пресс-службе Минтруда подтвердили наличие документа, однако не смогли предоставить оперативного комментария.

Эксперты возмущены, что такой важный документ принимался без участия профессионального сообщества.— Интересно, почему антикоррупционная методичка не проходила антикоррупционную экспертизу, — говорит председатель Национального антикоррупционного комитета (НАК) Кирилл Кабанов.

— Такое ощущение, что писали ее коммерсанты — только они в каждом документе упоминают про форс-мажорные обстоятельства — и под конкретные случаи, по которым сейчас идет проверка. Откуда взялась цифра в 20%? А если доход семьи составил миллиард?

Незадекларированные 200 млн — простим? Да даже если было сокрыто «только» 5 млн рублей, — это, извините, однокомнатная квартира в Москве.

В Национальном плане по противодействую коррупции, утвержденным президентом, сразу несколько пунктов посвящены подаркам. Почему они пропали из методички? Общий вывод такой: зачастую наши чиновники, которые прописывают нормы ответственности, пишут их так, чтобы остаться без какой-либо ответственности.— Совершенно понятно, почему по документу освобождаются от ответственности чиновники, которые предоставили «ошибочные» документы от банка или БТИ, — соглашается экс-замминистра финансов, профессор ВШЭ Алексей Саватюгин.
Общий вывод такой: зачастую наши чиновники, которые прописывают нормы ответственности, пишут их так, чтобы остаться без какой-либо ответственности.— Совершенно понятно, почему по документу освобождаются от ответственности чиновники, которые предоставили «ошибочные» документы от банка или БТИ, — соглашается экс-замминистра финансов, профессор ВШЭ Алексей Саватюгин.

— Вот представьте, захотел чиновник переписать имущество на своего родственника, чтобы не декларировать его. Сделку совершить можно быстро, но регистрационный процесс занимает недели, а то и месяцы.

А справку нужно предоставлять уже сейчас, и вот он вынужден получать «ошибочную» справку, где собственником обозначен он, а не дальний родственник или бывшая жена.Кабанов допускает, что после такой нормы могут участится случаи, когда путем сговора, например, с операционистом банка чиновник сможет получать справки с нужными опечатками.— Теоретически это возможно, особенно если речь идет о БТИ, — говорит он.

— Хотя справедливости ради отмечу: действительно был случай, когда в банке чиновнику выдали справку с лишним нулем. В результате было истрачено много нервов, пока ошибка не была найдена.В Минтруда заявили, что не ведут подсчет объема вынужденных и намеренных ошибок в декларациях.

Как указывалось в прошлогоднем отчете о проверке деклараций служащих Центробанка, более половины менеджеров ЦБ в своих декларациях или не предоставили их вовсе.По мнению члена комитета Госдумы по безопасности и противодействию коррупции Ильи Костунова, необходимо полностью менять подходы к борьбе с коррупцией.— Должна быть создана единая государственная система контролирования доходов и расходов, чтобы, с одной стороны, контроль был непрерывным, а не раз в год, как в настоящее время, — считает он.

— И с другой стороны, чтобы чиновник не ездил ежегодно по банкам, собирая сомнительные справки.

А вот если к его деятельности возникли дополнительные вопросы, тогда отдельно вызывать и требовать объяснений. Поделиться: Подпишитесь и получайте новости первыми

Ужесточение ответственности авиаперевозчиков

С 28 декабря денежных компенсаций, выплачиваемых авиакомпаниями своим пассажирам. Сейчас данные компенсации рассчитываются в СПЗ – специальных правах заимствования, которые являются расчетной денежной единицей, используемой Международным валютным фондом.

На 31.10.2020 стоимость 1 СПЗ составляет 1,37 доллара США, что составляет порядка 88 рублей.

По новым правилам максимальный размер выплат за смерть/увечье пассажира составит 128 821 СПЗ, за задержку пассажира – 5346 СПЗ, за задержку багажа – 1288 СПЗ, за задержку груза – 22 СПЗ.

Темы: , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Ставка НДФЛ для нерезидентов Нужно ли снижать ставку НДФЛ для трудовых доходов нерезидентов? Да, ставка НДФЛ должна быть одинаковой для всех вне зависимости от срока нахождения налогоплательщика в России.

Нет. Я считаю, что к доходам нерезидентов необходимо применять повышенные налоговые ставки. Я не плачу НДФЛ и пока не задумывался о ставках этого налога.

Ситуация 6 Если вы торговали ценными бумагами через иностранного брокера

Вы можете торговать иностранными ценными бумагами через российских брокеров — они выступают налоговым агентом по торговым операциям с иностранными бумагами.

Если вы торгуете через иностранного брокера, все расчеты придется взять на себя. При активной ежедневной торговле это требует значительных усилий от инвестора. Что делать? 09.04.18Какие нужны документы. Отчет брокера и перевод отчета на русский язык. Дополнительно в произвольной форме нужно предоставить расчеты и пояснения по рассчитанным суммам.Как рассчитать налог.
Дополнительно в произвольной форме нужно предоставить расчеты и пояснения по рассчитанным суммам.Как рассчитать налог.

Каждую сделку продажи нужно пересчитать из валюты в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода. Дата получения дохода, то есть дата расчетов по сделке продажи, указана в отчете иностранного брокера.Каждую сделку покупки ценных бумаг нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ на дату совершения расхода, то есть на дату расчетов по сделке покупки.

Расходы на приобретение бумаг, которые еще не проданы на конец года, в расчете не участвуют.Комиссии надо переводить в рубли по курсу на дату списания комиссии по отчету брокера. Налоговым кодексом предусмотрен пересчет в рубли отдельно доходов и расходов, а не общего финансового результата.После этого определите финансовый результат в рублях по каждой сделке продажи ценных бумаг. Расходы учитываются , first in first out: первыми продаются те бумаги, которые были первыми куплены.

Суммируйте финансовые результаты по сделкам, рассчитайте налог 13%.Если вы торгуете не только акциями, но и фьючерсами, нужно отдельно считать налог по ценным бумагам и по производным финансовым инструментам.

Что делать? 10.01.19Как отразить в декларации. В программе «Декларация» нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке отметьте галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте», а в личном кабинете налогоплательщика поставьте галочку напротив пункта «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».В декларации необходимо отразить отдельными строками доходы на каждую дату их получения, то есть на каждую дату, в которую происходили продажи бумаг.

К каждой из этих дат нужно заполнить курс валют по данным Центрального банка.Расходы не обязательно отражать отдельными датами. Все расходы надо разделить на группы в зависимости от того, к какому из типов инструментов они относятся: например, акции или фьючерсы.

Пересчитанные в рубли расходы можно суммировать отдельно по каждому типу инструментов и отразить их общей суммой к любой дате получения дохода по этой группе инструментов.Сумму налога к уплате программа рассчитает самостоятельно.

Нашли ли Вы нужную информацию?

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Сообщить об ошибке в тексте Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом .

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2020 ФНС России Дата обновления страницы 13.05.2020 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог.

Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

  1. имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.
  2. является гражданином РФ;

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ). Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

  1. (ст. 220 НК РФ);
  2. (ст. 218 НК РФ);
  3. социальные (ст. 219 НК РФ);
  4. профессиональные (ст. 221 НК РФ);
  5. связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см.

в одноименной рубрике «» Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2020 № Скачать бланк вы можете .

Контакт-центр ФНС России

8-800-222-22-22 15 июля2020 года — крайний срок оплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в декларации за 2020 год. Для исполнения обязанности осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания — 2020» 64 Саратовская область 30.04.2020 64 Саратовская область 24.04.2020 64 Саратовская область 16.04.2020 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания — 2020” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

В каком случае «уточненка» по прибыли не спасет от штрафа

Компания представила уточеннную декларацию по прибыли с налогом к доплате. Скорректированная форма была представлена после истечения срока сдачи отчетности, предусмотренного НК РФ.

Недоимку фирма оплатила, а вот пени за просрочку нет. В связи с этим по итогам камеральной проверки ИФНС оштрафовала компанию.

Считая решение налоговой незаконным, налогоплательщик обратился в арбитражный суд.

Суд первой инстанции отказал компании в удовлетворении ее требований. Арбитры посчитали, что в данном случае оснований для освобождения от ответственности в связи с неуплатой пени до подачи указанной декларации нет. Апелляция, а за ней и кассация согласились с выводами коллег.

Суды указали, что нормы НК РФ устанавливают случаи, когда организация освобождается от штрафа. В данной случае организации нужно было заплатить пени до подачи скорректированной отчетности или до момента, когда инспекция обнаружила бы нарушения.

Компания этого не сделала. Довод, что на момент сдачи первоначальной декларации у организации не было документов, которые подтверждали бы доход, суды отклонили. Компания сама оказывала услуги, а значит, должна была знать, сколько за них получит. Для достоверного отражения дохода ей не требовались документы, подписанные контрагентом.

Важные нюансы заполнения декларации

  1. Титульный лист содержит сведения об организации; правопреемники реорганизованных компаний указывают ИНН и КПП, присвоенные до реорганизации. Коды форм реорганизации и код ликвидации указаны в Приложении N 1 к Порядку заполнения декларации.
  2. В листе 03 указана действующая ставка с дивидендов 13%. В разделе «Б» в поле для вида дохода теперь проставляются коды:
    • «1» — если доходы облагаются по ставке, предусмотренной пп. 1 п. 4 ;
    • «2» — если доходы облагаются по ставке, предусмотренной пп. 2 п. 4 .
  3. В листе есть строчки 241 и 242 для отражения отчислений на формирование имущества для уставной деятельности и страхового резерва, строк для отражения убытков — текущих или переносимых в будущее, на этом листе нет
  4. Для отражения внереализационного дохода после самостоятельной корректировки налоговой базы по контролируемым сделкам предназначен отдельный лист 08.
  5. Лист 09 и Приложение 1 к нему предназначены для заполнения контролирующими лицами при учете доходов контролируемых иностранных компаний.
  6. Лист 02 содержит поля для кодов налогоплательщика, в том числе, для нового кода налогоплательщика «6», который указывают резиденты территорий опережающего социально-экономического развития.

    Также в нем есть строки для торгового сбора, уменьшающего платеж, и поля, заполняемые участниками региональных инвестиционных проектов.

  7. «1» — если доходы облагаются по ставке, предусмотренной пп.

    1 п. 4 ;

  8. 2 дополнительных листа — 08 и 09. Лист 08 заполняют организации, которые скорректировали (занизили) свой налог на прибыль из-за использования цен ниже рыночных в сделках с зависимыми контрагентами.

    Раньше эта информация размещалась в Приложении 1 к л.

    02.

  9. В Приложении 2 к тому же листу есть поле для указания кодов налогоплательщиков.
  10. «2» — если доходы облагаются по ставке, предусмотренной пп. 2 п. 4 .

Ошибка в подразделе 1.1 декларации

Компания начала вести деятельность во II квартале 2017 г.

Декларации по налогу на прибыль я заполнила следующим образом. Период Налог на прибыль всего (стр.

180 листа 02 декларации), руб.

Налог на прибыль в федеральный бюджет (стр.

190 листа 02 декларации), руб. Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.

200 листа 02 декларации), руб.

Налог к доплате в федеральный бюджет (стр.

040 подраздела 1.1 разд. 1 декларации), руб. Налог к доплате в бюджет субъекта РФ (стр.

070 подраздела 1.1 разд. 1 декларации), руб. Полугодие 5 351 803 4 548 803 4 548 9 месяцев 18 243 2 736 15 507 2 736 15 507 При этом платежки за 9 месяцев я сделала на следующие суммы: в федеральный бюджет — 1933 руб. (2736 руб. – 803 руб.) и в бюджет субъекта РФ — 10 959 руб.

(15 507 руб. – 4548 руб.). Налоговая прислала требование к доплате 803 руб. и 4548 руб. Получается, что я неправильно заполнила декларацию за 9 месяцев: в разделе 1 мне надо было указать суммы за минусом авансовых?

— У вас в декларации за 9 месяцев «не хватает» некоторых строк, которые нужно заполнить (при этом в строках 180—200 листа 02 данные указаны верно). В декларации вам нужно было отразить: •по строкам 210—230 листа 02 суммы начисленных авансовых платежей за этот период, где: То есть вам надо было вписать: по строке 210 — 5351 руб., по строке 220 — 803 руб., по строке 230 — 4548 руб.; •по строкам 270—271 листа 02 суммы налога к доплате, где, :

Упомянутый в статье Порядок заполнения декларации можно найти: Вам надо было указать: •по строке 270 — 1933 руб. (2736 руб. – 803 руб.). И эту сумму перенести в строку 040 подраздела 1.1 раздела 1; •по строке 271 — 10 959 руб.

(15 507 руб. – 4548 руб.). Полученное значение перенести в строку 070 подраздела 1.1 раздела 1.

Поскольку первичную декларацию вы заполнили неправильно, вам нужно сдать уточненку за 9 месяцев.

А вот доплачивать вам ничего не придется, платежки составлены верно.

Заявляем вычеты для возврата налога

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то любой доход, облагаемый по ставке 13% (от работы по трудовому договору, от продажи имущества или сдачи его в аренду и т. д.), вы вправе уменьшить на сумму налоговых вычетов: стандартных, социальных и имущественных, . Стандартные вычеты, как правило, предоставляются работодателем на основании заявления работника.

Большую часть остальных также можно получать по месту работы, но предварительно нужно взять соответствующее уведомление в ИФНС, .

Если вы не получали вычет через работодателя и хотите заявить его при декларировании, нужно заполнить соответствующие приложения к декларации и приложить к ней копии подтверждающих документов. Вам потребуется заполнить приложение 1 — в нем вы отразите доходы, подлежащие налогообложению, и суммы НДФЛ, удержанные налоговыми агентами (в строке 020 укажите код дохода 07, а если НДФЛ не удержан налоговым агентом или удержан не полностью — 08). Расчет стандартных и социальных вычетов производится в приложении 5, вычета при покупке жилья — в приложении 7.

Данные о доходах и предоставленных налоговым агентом вычетах перенесите в декларацию из справки по форме 2-НДФЛ, выданной работодателем.

Совет Если вы имеете право и на имущественный вычет при покупке жилья, и на социальные вычеты (в связи с оплатой лечения, учебы и пр.), то выгоднее использовать сначала последние. Ведь социальные вычеты, в отличие от имущественного, не переносятся на следующий год.

То есть если вы не уменьшите на них налоговую базу того года, в котором имели место расходы, в последующем воспользоваться ими не сможете. Приведем пример. И.П. Иванов согласно справке 2-НДФЛ за 2020 г.

получил доход в размере 580 000 руб.

Работодатель предоставил ему вычет на ребенка в сумме 9800 руб.

В декларации Иванов заявляет социальные вычеты, не предоставлявшиеся в течение года налоговым агентом: по затратам на свое обучение (50 500 руб.) и лечение (15 000 руб.).

Кроме того, в 2020 г. Иванов приобрел квартиру за 6 750 000 руб.