Главная - Наследство - 3 ндфл возврат за квартиру 2020 год

3 ндфл возврат за квартиру 2020 год


3 ндфл возврат за квартиру 2020 год

Оформление титульного листа


Последним заполняется первая страница. Его оформление в новой форме 3-НДФЛ практически не отличается от прежнего бланка:

  1. Данные лица, подающего отчет – код страны (643 для РФ), категория плательщика из прил.1 к Порядку заполнения – 760, ФИО, данные о рождении.
  2. Отчетный год – 2020.
  3. Количество листов декларации, а также число листов прилагаемых документов.
  4. Код ФНС, куда подается декларация 3-НДФЛ.
  5. Налоговый период – 34 (календарный год).
  6. В подразделе «достоверность» указывается «1» при личной подаче, «2» — через представителя.
  7. Данные паспорта или иного удостоверения личности.
  8. Отметка о том, что декларант является российским резидентом.
  9. № корректировки – 0.

На каждом листе проставляется сквозная нумерация, подпись и дата подачи.

Скачать форму, заявление

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет).

Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты. Стоимость покупки Ипотека/кредит Рассчитать Содержание страницы Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы может получить назад тринадцать процентов обратно с уплаты подоходного налога НДФЛ.

— это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо важных или полезных действий. Это может быть покупка квартиры, или , , пенсионные взносы и прочее. Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на .

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на .

  • На новое и вторичное строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
  • На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
  • На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

Согласно пп. 2 п. 1 , если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

  • проектирование сметной финансовой документации на использование отделочных работ.
  • приобретение в строящемся доме, который на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  • покупка отделочных и комплектующих материалов;
  • само приобретение квартиры или комнаты;
  • услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
  • подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна

Каждый гражданин имеет право в пределах установленного лимита в 2 млн.

рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс.

рублей.3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года.

Ограничений по срокам не предусмотрено.Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  • .
  • Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  • Через 4 месяца получить возврат налога.
  • Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  • Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.

Получить вычет могут только граждане-резиденты, которое работают официально и с их заработной платы удерживается налог в размере 13%.Подать декларацию можно следующими способами:

  1. подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
  2. отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.
  3. лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;

Количество объектов недвижимости, в отношении которых предоставляется ИНВ

В п.

1 ч. 3 ст. 220 НК четко сказано – ИНВ предоставляется:

  • так и в отношении нескольких недвижимых объектов.
  • как в отношении одного;

То есть, например, налогоплательщик купил один объект за 1,5 млн.

рублей, а второй – за 1 млн. Получается, общая сумма фактически понесенных трат считается и в отношении 1-й, и 2-й квартиры, и составляет 2,5 млн.

рублей. Значит, этот налогоплательщик будет иметь право вернуть себе из бюджета 2000000 * 0,13 = 390000 рублей.

Внимание! До 1 января 2014 года ИНВ предоставлялся только в отношении 1 недвижимого объекта.

За какие годы можно получить имущественный вычет в 2020?

  • Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2020 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2020 году или раннее.
  • Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2020 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
  • Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2020 год нельзя получить в течение 2020 года, а только с начала 2020.
  • Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
  • Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).

Итоги

  • Особенности заполнения декларации зависят от вида заявляемого имущественного вычета.
  • При НДФЛ к возврату не забудьте вместе с декларацией подать специальное заявление на возврат денежных средств.
  • Для удобства оформления проще воспользоваться не бумажным бланком, а специальной программой или заполнить отчет онлайн.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(9 оценок, средняя: 4,89)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна. Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

  1. Москва и область
  2. Санкт- Петербург
  3. Для остальных регионов России добавочный 851

×

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НФДЛ в 2020 году

Налоговую декларацию в 2020 году физические лица сдают в трех вариантах:

  • Добровольный: когда налогоплательщик желает возвратить выплаченный ранее налог на доходы.
  • Обязательный: при получении дохода, из которого налоговый агент не удержал налог.

    В основном такая необходимость возникает при продаже имущества, срок владения которым не превышает установленного законом.

  • Смешанный.

    Иногда случается так, что гражданин в течение одного календарного года совершает несколько сделок с покупкой и продажей имущества (например, продал автомобиль с гаражом и купил квартиру). Кроме того, в этом же году он оплатил за учебу своего ребенка.
    Форма налоговой декларации позволяет отразить в ней все события за календарный год.

Не отчитываться перед налоговыми органами за полученный доход от продажи имущества и не платить налог имеют право налогоплательщики, владеющие этим имуществом сроком не менее:

  1. 36 календарных месяцев по прочему имуществу.
  2. 60 календарных месяцев, если это недвижимое имущество, и оно было куплено или построено налогоплательщиком;
  3. 36 календарных месяцев, если недвижимое имущество получено по наследству, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или в виде ренты по договору пожизненного содержания;

К добровольным вариантам заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ относят случаи, когда налогоплательщик желает получить вычеты на оплату образования, на платное медицинское обслуживание или имущественный вычет на покупку жилья.

ПРИМЕР 2. Марина и Алексей Стуловы купили квартиру в августе 2020 года за 2 500 000 рублей. Ни один из супругов ранее вычеты на приобретение жилья не получал, поэтому они имеют на него право. Алексей заработал за 2020 год 325 000 рублей. Из этой суммы был удержан и перечислен налог в сумме 40 066 рублей.

Из этой суммы был удержан и перечислен налог в сумме 40 066 рублей. Марина сейчас в декретном отпуске, воспитывает ребенка, поэтому заработка у нее нет. Оба супруга имеют право на вычет по 2 миллиона рублей.

Так как за 2020 год официальный доход есть только у супруга, то в течение 2020 года Алексей составит налоговую декларацию и получит на свой банковский счет возврат налога в сумме 40 066 рублей. Остаток вычета он сможет оформить в последующие годы, до полного погашения всей суммы — 219 934 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000 — 40 066 = 219 934).

На оставшиеся 500 тысяч рублей стоимости квартиры получить вычет есть право у Марины. Когда она выйдет на работу и станет платить налог, то сможет получить 65 000 рублей вычета (500 000 * 0,13). Кроме этого, у Марины останется «в запасе» еще 1 500 000 рублей налогового вычета (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

Его она получит при покупке или постройке еще одного жилья. Закон позволяет получать вычеты по фактически выплаченным банку процентам за целевые кредиты по приобретению или строительству жилья (ипотека). Но если основной вычет можно переносить на другие объекты, то этот «привязан» к одному жилью и повторно не предоставляется.

ПРИМЕР 3. В 2016 году Петровская Ирина Павловна купила квартиру (с кадастровой оценкой 1 520 600 рублей) за 1 200 000 рублей и получила имущественный вычет полностью (1 200 000 * 0,13 = 156 000). Продав эту квартиру в 2020 году за 2 000 000 рублей и оформив ипотечный кредит, Ирина Павловна купила дом с земельным участком за 3 500 000 рублей.

Заполнив налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в 2020 году, Петровская получит остатки основного вычета (2 000 000 — 1 200 000 = 800 000) и всю сумму оплаченных банку процентов (но не более 3 миллионов рублей). В этой же декларации Ирина Павловна обязана указать и сделку по продаже квартиры с учетом ее кадастровой стоимости.

Изменения по срокам в новом приказе не предусмотрены, они остались прежними:

  1. если декларация смешанная, то она сдается по срокам обязательной: не позднее последнего дня апреля 2020 года.
  2. обязательные налоговые декларации надо сдать в период с 1 января по 30 апреля 2020 года, если доход получен в 2020 году.
  3. для возврата налога при получении социальных и имущественных вычетов декларацию можно сдавать в течение всего календарного года.

Прежними остались и условия получения вычета при строительстве или покупке жилья:

  1. жилой объект должен быть куплен или построен, а не достался по наследству, в подарок, приватизирован или получен бесплатно каким-либо другим способом.
  2. по земельным участкам вычет можно получить только после введения в эксплуатацию построенного дома (или купить участок с готовым домом);
  3. кредиты на жилье должны погашаться из собственных источников;
  4. средства, используемые для приобретения или строительства жилищных объектов, должны быть собственными или заемными (не материнский капитал, не средства работодателя или каких-либо фондов);
  5. вычет предоставляется после оформления документа на право собственности (договор купли-продажи или акт приемки);

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

В 2020 году действует новый бланк декларации — с кардинальными изменениями в части названий листов. Бланк можно скачать по . Согласно можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

  1. расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.
  2. работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
  3. эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года.

Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания.

Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

Пример 1 Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей.

Его зарплата в год составляет 400 000 рублей.

За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей.

Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их.

Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

Важно! При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год.

Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2020 году.

Пример 2 Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц.

Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога.

Какие листы вам понадобятся:

  • Раздел 1;
  • Приложение 7.
  • Раздел 2;
  • Титульная страница;
  • Приложение 1;

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

  1. графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т.

    д.

  2. в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;
  3. обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  4. ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в , хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
  5. строки 090-130 — ставятся нули, т.

    к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;

  6. графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
  7. в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
  8. сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
  9. в графе 140 нужно указать базу обложения, т.

    е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;

  10. обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
  11. графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  12. графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
  13. графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  14. в графе 140 записывается та же сумма — база, т.

    к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;

  15. графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.

Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

  1. нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  2. из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  3. если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;
  4. графа 010 — пишите 13%, т.

    к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;

  5. графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  6. в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  7. здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;

Заполнение Раздела 2:

  1. графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  2. графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  3. графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  4. продублируйте сумму в графу 030;
  5. продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
  6. в строке 001 опять же указываете основную ставку;
  7. строка 002 — выберите «иное»;

Заполнение Раздела 1:

  1. ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  2. КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
  3. строка 010 — выберите «возврат»;
  4. и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

Заполнение Титульного листа:

  1. код инспекции — тоже можно легко найти через сервис ;
  2. год нужно указывать предыдущий;
  3. номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  4. посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.
  5. остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
  6. свои данные записывайте строго по паспорту;

Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте). Скачать бланк этой декларации можно .

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году

На величину налогового вычета в 2020 году влияют:

  1. подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.
  2. максимальная величина вычета;
  3. доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.Максимальная сумма расходов на , с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн.

рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн. рублей — 260 тысяч рублей ( НК РФ).

Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.ПримерИванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн.

× 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Популярное

Декретный отпуск Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Транспортный налог Пенсионеры Пенсионеры Экономика и бизнес Экономика и бизнес ЕНВД Выплаты персоналу Выплаты персоналу Прием на работу Бухгалтерская отчетность Декретный отпуск Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2020 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Простейшим способом заполнить документ станет использование специальной программы «Декларация», которую можно найти на сайте налоговой службы по ссылке Специальная программа «Декларация» находится на сайте налоговой службы Программа помогает проверить корректность заполненных полей, а также упрощает оформление самого документа. Может быть использована физлицами, которые обязаны оплатить налог и гражданами, желающими получить .

Вторым по удобству способом является заполнение формы в личном кабинете налогоплательщика на официальном ресурсе ФНС. Использование онлайн-сервиса значительно сэкономит время при заполнении, а также может быть выполнено из любого местоположения при помощи мобильного телефона или планшета. Перейти в личный кабинет для заполнения или регистрации можно по ссылке Наконец, заполнить декларацию можно, напрямую посетив одно из отделений налоговой.

Операционные залы ФНС Москвы ежегодно работают в декларационный период по следующему расписанию: День неделиВремя работы Понедельник9-18 Вторник9-20 Среда9-18 Четверг9-20 Пятница9-17 Суббота10-15* Воскресение Выходной *По субботам отделения работают каждую 1 и 3 субботу месяца Декларационный период за 2020 год закончился 30 апреля. Теперь, чтобы опоздавшие могли подать декларацию, им следует узнать рабочие часы местного отделения ФНС — расписание работы в декларационный период и в остальные времена года может отличаться.

Узнать подробности о сдаче документов и работе налоговой в конкретном городе можно по номеру горячей линии 8-800-222-22-22.

Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры – образец документа

Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента.

Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья. Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).